WpIPrüfbV
INHALT
Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Wertpapierinstitute sowie über die zu erstellenden Berichte 1 (WpIPrüfbV)
- Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Wertpapierinstitute sowie über die zu erstellenden Berichte1 (Wertpapierinstituts-Prüfungsberichtsverordnung - WpIPrüfbV)
- Eingangsformel
- Inhaltsübersicht
- Abschnitt 1
- Allgemeine Vorschriften
- § 1 Anwendungsbereich
- § 2 Berichtszeitraum
- § 3 Risikoorientierung und Wesentlichkeit
- § 4 Art und Umfang der Berichterstattung
- § 5 Form und Frist der Berichterstattung
- § 6 Prüfungsfeststellungen
- § 7 Anlagen
- § 8 Zusammenfassende Schlussbemerkung
- § 9 Berichtsturnus
- Abschnitt 2
- Allgemeine Angaben zum Wertpapierinstitut
- § 10 Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
- § 11 Zweigniederlassungen
- Abschnitt 3
- Aufsichtliche Vorgaben
- Unterabschnitt 1
- Risikomanagement, Geschäftsorganisation und Handelsbuch
- § 12 Angemessenheit und Zweckdienlichkeit der Regelungen für die Unternehmensführung
- § 13 Hinweisgebersystem
- § 14 Vergütungssysteme
- § 15 IT-Systeme
- § 16 Sanierungsplanung
- § 17 Vorgaben für das Handelsbuch
- Unterabschnitt 2
- Eigenmittel, Eigenmittelzusammensetzung und Liquiditätslage
- § 18 Ermittlung der Eigenmittel
- § 19 Eigenmittel
- § 20 Kredite an bestimmte Personen
- § 21 Kleine und nicht verflochtene Wertpapierinstitute
- § 22 Liquiditätslage
- Unterabschnitt 3
- Offenlegung, Anzeigewesen und Ausnahmen für gruppenangehörige Unternehmen
- § 23 Offenlegungsanforderungen
- § 24 Anzeigewesen
- § 25 Ausnahmen für gruppenangehörige Wertpapierinstitute
- Abschnitt 4
- Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes
- § 26 Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum
- § 27 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung und von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes
- Abschnitt 5
- Angaben zu bestimmten Risiken
- § 28 Länderrisiko
- § 29 Wertpapierdarlehen
- § 30 Einhaltung der Pflichten aus Derivategeschäften nach den Verordnungen (EU) Nr. 648/2012 und (EU) Nr. 600/2014
- Abschnitt 6
- Abschlussorientierte Berichterstattung
- § 31 Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr
- § 32 Entwicklung der Vermögenslage
- § 33 Entwicklung der Ertragslage
- § 34 Risikolage und Risikovorsorge
- § 35 Erläuterungen zur Rechnungslegung
- Abschnitt 7
- Angaben zu Wertpapierinstitutsgruppen und Finanzkonglomeraten
- § 36 Regelungsbereich
- § 37 Berichterstattung zu Gruppen und Konsolidierung
- § 38 Zusätzliche Angaben
- § 39 Ergänzende Vorschriften für Unternehmen eines Finanzkonglomerats (§§ 17, 18, 23 und 25 des Finanzkonglomerate-Aufsichtsgesetzes)
- Abschnitt 8
- Datenübersicht und Schlussvorschriften
- § 40 Datenübersicht
- § 41 Inkrafttreten
- Anlage 1 (zu § 40)
- Anlage 2 (zu § 40)
- Anlage 3 (zu §§ 27, 40)
- Anlage 4 (zu §§ 6, 40)
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